Единый социальный вычет: 150 000 ₽ расходов — до 19 500 ₽ обратно
Лечение, обучение, фитнес, взносы на страхование жизни — всё это складывается в один общий лимит. Вернуть можно 13% от потраченного, но не больше чем со 150 000 ₽ за год.
Что входит в единый лимит
🏥 Лечение и лекарства — свои, супруга, родителей, детей до 18 лет (до 24 при очном обучении). Лекарства — по рецепту, любые, а не из специального списка. 🎓 Обучение — своё в любой форме: вуз, курсы, автошкола. 🏋️ Спорт — абонемент в фитнес-клуб, если он есть в перечне Минспорта. 💊 ДМС и взносы по договорам страхования жизни от пяти лет. 💰 Взносы на накопительную пенсию и добровольное пенсионное страхование.
Всё это считается вместе. Потратили 90 000 ₽ на лечение и 80 000 ₽ на курсы — к вычету примут только 150 000 ₽, вернут 19 500 ₽.
Что стоит особняком
🔹 Обучение детей — отдельный лимит 110 000 ₽ на каждого ребёнка, он не входит в общий. Вернуть можно до 14 300 ₽ за ребёнка.
🔹 Дорогостоящее лечение — без лимита вообще. Возвращают 13% от всей суммы, сколько бы ни потратили. К дорогостоящему относятся, например, ЭКО, сложные операции, протезирование. В справке из клиники такое лечение помечают кодом 2.
Как получить
С 2024 года порядок упростился: клиники, вузы и фитнес-клубы сами передают сведения в налоговую. В личном кабинете на сайте ФНС появляется предзаполненное заявление — его достаточно подписать.
Если организация сведения не передала, работает старый порядок: собрать справку об оплате услуг, договор, чеки и подать декларацию 3-НДФЛ. Подать можно за три последних года — в 2026 году это расходы 2023, 2024 и 2025 годов.
Кому вычет не положен
Тем, кто не платит НДФЛ: самозанятым без другого дохода, ИП на упрощёнке, неработающим пенсионерам. Вернуть можно только то, что было удержано.
🧮 Проверить, какие вычеты вам доступны и сколько выйдет вернуть, — в приложении или на gosvyplaty.ru.
Суммы к возврату зависят от уплаченного НДФЛ. Итоговое решение принимает налоговая.
Узнать, что положено вашей семьеСуммы ориентировочные и рассчитаны по нормам 2026 года. Право на выплату и точные суммы определяют СФР, ФНС и органы соцзащиты.