Пошаговая инструкция: куда обращаться, какие документы нужны, в какие сроки и что делать при отказе. Бесплатно.
Посчитать, что положено именно вамДля всех, кто платит НДФЛ с зарплаты или иных доходов и хочет вернуть его часть. Инструкция охватывает все рабочие вычеты 2026 года: стандартные на детей, имущественный при покупке жилья и по ипотечным процентам, социальные (лечение, обучение, спорт, страхование), ИИС и пожертвования. По каждому: точные лимиты, кто имеет право, какими документами подтверждать по новым правилам, как подать через личный кабинет и в упрощённом порядке, сроки возврата и причины отказов.
НДФЛ — налог на доходы физических лиц. С 2025 года шкала прогрессивная: 13% — с дохода до 2,4 млн ₽ в год; 15% — с части от 2,4 до 5 млн; далее 18%, 20% и 22%. Для большинства работающих действует ставка 13%, и расчёты курса даны по ней; если часть дохода облагалась по 15%, возврат с этой части считается по 15% — вычет «возвращает» налог по той ставке, по которой он был уплачен.
Налоговый вычет — сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход. Практический эффект: возврат 13% от расходов в пределах лимита. Вернуть можно не больше, чем фактически уплачено НДФЛ за год.
Кто имеет право. Налоговые резиденты РФ, платящие НДФЛ: наёмные работники, исполнители по ГПХ, арендодатели, продавцы имущества. Права на вычеты НЕ дают: налог самозанятых (НПД — это не НДФЛ), УСН и патент у ИП, доходы «в конверте». Неработающий пенсионер без НДФЛ вычет получить не может — но есть исключение по жилью (см. часть 3).
Три способа получить вычет:
Срок давности — 3 года: в 2026 году можно вернуть налог за 2023, 2024 и 2025 годы. Право на более ранние годы утрачено.
Личный кабинет налогоплательщика — lkfl2.nalog.ru и приложение «Налоги ФЛ». Вход через Госуслуги; электронная подпись для подачи формируется в кабинете бесплатно за несколько минут.
Уменьшает налогооблагаемую зарплату каждый месяц. Размеры вычета (в месяц):
Возврат «на руки» — 13% от вычета: двое детей — 546 ₽/мес, трое — 1 326 ₽/мес, ребёнок-инвалид (первый) — 1 742 ₽/мес. Вычет получают оба родителя.
Порог дохода. Вычет применяется, пока доход с начала года не превысил 450 000 ₽; с месяца превышения — прекращается до января.
Очерёдность детей считается по всем детям, включая взрослых: если старшему 25, второму 16 и третьему 10 — на них дают вычеты «второго» (2 800) и «третьего» (6 000).
До какого возраста. До 18 лет; до 24 — если ребёнок учится очно (справка из вуза/колледжа раз в год).
Как получить. С 2025 года работодатель обязан применять вычет автоматически, без заявления, по имеющимся у него сведениям о детях. На практике: проверьте расчётный листок; если вычета нет — передайте в бухгалтерию свидетельства о рождении (и справку об очном обучении для студентов). Если вычет не применялся — он не сгорает: верните через декларацию за прошлые годы.
Двойной вычет положен единственному родителю (второй умер, признан безвестно отсутствующим, не указан в свидетельстве). Развод и неуплата алиментов статуса «единственный» не дают. Второй вариант двойного вычета — письменный отказ одного работающего родителя в пользу другого.
Самый крупный вычет: 13% от стоимости купленного жилья в пределах 2 000 000 ₽ — до 260 000 ₽ возврата. Распространяется на квартиру, дом, комнату, доли, строительство дома и отделку новостройки (если в договоре жильё «без отделки»).
Лимит на человека, а не на объект. Если квартира стоила 1,4 млн — вернёте 182 000 ₽, а остаток лимита (600 тыс.) используете при следующей покупке. Лимит не обновляется, но добирается.
Супруги. Каждый имеет собственный лимит 2 млн. Жильё, купленное в браке, — общее независимо от того, на кого оформлено: при цене от 4 млн оба супруга заявляют по 260 000 ₽ (520 000 ₽ на семью). При меньшей цене расходы распределяются заявлением в любой пропорции.
Когда возникает право. Вторичка — с даты регистрации собственности; новостройка — с даты акта приёма-передачи (заявить можно после регистрации). Право не сгорает: купили в 2020 — можно заявить сейчас, вернув налог за 2023–2025.
Пенсионерам — особое правило: вычет можно перенести на три года, предшествующих покупке, когда НДФЛ ещё платился. Это единственная категория с «переносом назад».
Не дадут вычет: при покупке у взаимозависимых лиц (родители, дети, супруг, братья/сёстры), при оплате маткапиталом или субсидией — из суммы вычета эти средства исключаются (вычет считается только с собственных денег).
Как подать. Личный кабинет → «Получить вычет» → «При покупке недвижимости»: договор, документы об оплате (расписка, платёжки, выписка банка), акт/выписка ЕГРН. Либо дождаться упрощённого порядка (часть 6) — по сделкам через банк данные приходят сами.
Отдельный вычет: 13% от уплаченных банку процентов в пределах 3 000 000 ₽ — до 390 000 ₽ возврата. Вместе с вычетом по стоимости — до 650 000 ₽ на человека по ипотечной квартире, а для супругов с дорогой ипотекой — до 1 300 000 ₽ на семью (у каждого свой процентный лимит).
Ключевые отличия от «стоимостного» вычета:
Документ — справка банка об уплаченных процентах за год (формируется в приложении банка за минуту).
Стратегия. Сначала обычно выбирают вычет по стоимости, затем — по процентам: и то и другое ограничено уплаченным за год НДФЛ, излишек переносится на следующие годы без ограничения срока (право заявлено — остаток не сгорает).
Группа вычетов с общим лимитом 150 000 ₽ в год — суммарный возврат до 19 500 ₽ ежегодно. Лимит обновляется каждый год, поэтому крупные расходы выгодно «разносить» по годам (например, оплату двухлетнего обучения — двумя платежами в разные годы).
Что входит в общий лимит:
Вне общего лимита:
Подтверждение по новым правилам. По расходам с 2024 года чеки и договоры больше не нужны: клиника, вуз, фитнес-клуб или страховая выдают одну «справку об оплате услуг» по форме ФНС (в ней код: 1 — обычное лечение, 2 — дорогостоящее). Многие организации передают её в налоговую сами — тогда расход появится в личном кабинете для упрощённого вычета. За годы до 2024 действует старый набор: договор + чеки + старая справка.
За кого можно заявить расходы: за себя, супруга, родителей, детей до 18 (до 24 при очном обучении — по обучению и взносам). Платёжные документы должны быть оформлены на заявителя.
Для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов.
ИИС старого типа А (открыт до 2024): вычет на взносы — 13% с суммы до 400 000 ₽ в год, возврат до 52 000 ₽ ежегодно. Условие — не закрывать счёт 3 года, иначе возвраты придётся вернуть с пенями. Тип Б — альтернатива: освобождение прибыли от налога при закрытии.
ИИС-3 (открываются с 2024): совмещает обе льготы — вычет на взнос до 400 000 ₽/год И освобождение прибыли до 30 млн ₽ при закрытии. Минимальный срок владения — 5 лет (для открытых в 2024–2026).
Как заявить: декларация в личном кабинете + справка брокера о взносе, либо упрощённый порядок — большинство брокеров передают данные в ФНС автоматически, заявление появляется в кабинете предзаполненным.
Нюанс: для вычета типа А нужен уплаченный НДФЛ (зарплата). Доход самозанятого или ИП на УСН взнос «не отбивает».
Работает для имущественного вычета, ИИС и социальных вычетов по расходам с 2024 года.
Механика. Банки, брокеры, клиники, вузы и фитнес-организации передают данные о ваших расходах в ФНС. Налоговая формирует предзаполненное заявление в личном кабинете — обычно к 20 марта следующего года. Вам остаётся проверить сумму и подписать. Возврат — до 1,5 месяцев с момента подписания (быстрее декларации, по которой камеральная проверка идёт до 3 месяцев + месяц на перечисление).
Что делать вам:
Упрощённый порядок не отменяет максимумов: лимиты те же, просто меньше бумаг.
Вычет на благотворительность: до 25% годового дохода. Перечисления благотворительным фондам, НКО, религиозным организациям уменьшают налогооблагаемую базу: пожертвовали 100 000 ₽ при зарплате 600 000 ₽/год — вернёте 13 000 ₽. Подтверждение: платёжные документы и договор/письмо организации. Заявляется только декларацией.
Пошагово (40–60 минут на первый раз):
Сроки. Камеральная проверка — до 3 месяцев, возврат — до 1 месяца после неё. Статус виден в кабинете; там же приходят запросы инспектора — отвечайте через кабинет, не игнорируйте.
Если есть долги по налогам — возврат сначала зачтут в их погашение (с 2023 года действует единый налоговый счёт: переплата идёт на общий баланс).
Вычет через работодателя (для текущего года): в кабинете закажите «уведомление о праве на вычет», ФНС за 30 дней направит его работодателю — и с зарплаты перестанут удерживать НДФЛ, пока вычет не исчерпается.
Материал носит справочный характер и не является налоговой консультацией. Перед подачей сверяйте формы и лимиты в личном кабинете на nalog.ru.
Лимит расходов — 150 000 ₽ за год на лечение, обучение, спорт и добровольные взносы вместе. Вернуть можно 13 % от этой суммы, то есть до 19 500 ₽.
До 1 декабря за предыдущий год. Проверять уведомление лучше заранее: если льготу не применили, до уплаты сумму просто пересчитают, а после придётся оформлять возврат переплаты.
Подать заявление через личный кабинет налогоплательщика, Госуслуги или МФЦ. Документы прикладывать не обязательно — налоговая запрашивает подтверждение сама. Пересчитать налог могут за три предыдущих года.
Калькулятор и все инструкции бесплатны — и такими останутся. Ваши донаты идут на развитие проекта: сверку сумм с законами и поддержку базы по всем 89 регионам — чтобы сервис и дальше приносил вам пользу.
Поддержать